Note 12 Langsiktige lån
Lån regnskapsføres til virkelig verdi fratrukket transaksjonskostnader på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder regnskapsføres lån til amortisert kost beregnet ved bruk av effektiv rente. Forskjellen mellom utbetalt lånebeløp og innløsningsverdien resultatføres over lånets løpetid som del av effektiv rente. Kostnader knyttet til etablering av trekkrettigheter balanseføres i påvente av låneopptak dersom det er sannsynlig at lån blir trukket opp. Kostnadene føres senere til fradrag på lånet ved opptrekk. Dersom det ikke anses sannsynlig at hele eller deler av trekkrettigheten blir trukket opp balanseføres honoraret som forskuddsbetalte likviditetstjenester og kostnadsføres over perioden rettigheten gjelder for.
| 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i 1000 NOK | Lån 01.01. | Årets avdrag | Opptak nye lån | Lån 31.12. | Påløpte renter | Avdrag 2023 | Lånets forfallsprofil |
| Rammelån | 500,000 | - | - | 500,000 | 2,536 | - | 9/30/2024 |
| Rammelån | 500,000 | - | - | 500,000 | 2,536 | - | 9/30/2025 |
| Rammelån | 500,000 | - | - | 500,000 | 2,664 | - | 9/30/2026 |
| Revolverende trekkfasilitet | 350,000 | 270,000 | - | 80,000 | 17 | 80,000 | 9/30/2023 |
| Rammelån, NIB | - | - | 500,000 | 500,000 | 4,327 | - | 7/15/2029 |
| Sum langsiktig rentebærende gjeld | 1,850,000 | 270,000 | 500,000 | 2,080,000 | 12,080 | 80,000 | |
| 2021 | |||||||
| Tall i 1000 NOK | Lån 01.01. | Årets avdrag | Opptak nye lån | Lån 31.12. | Påløpte renter | Avdrag 2022 | Lånets forfallsprofil |
| Pantelån | 500,000 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| Pantelån | 410,000 | 410,000 | - | - | - | - | - |
| Revolverende trekkfasilitet | 400,000 | 400,000 | - | - | - | - | - |
| Rammelån | - | - | 500,000 | 500,000 | 711 | 500,000 | 9/30/2022 |
| Rammelån | - | - | 500,000 | 500,000 | 940 | 9/30/2024 | |
| Rammelån | - | - | 500,000 | 500,000 | 1,070 | - | 9/30/2026 |
| Revolverende trekkfasilitet | - | - | 350,000 | 350,000 | 499 | 350,000 | 9/30/2022 |
| Sum langsiktig rentebærende gjeld | 1,310,000 | 1,310,000 | 1,850,000 | 1,850,000 | 3,220 | 850,000 |
Konsernets lån er eksponert for renteendringer i markedet knyttet til løpetiden på låneporteføljen. Ved utgangen av 2022 var omtrent 22 % av langsiktig, rentebærende gjeld rentesikret.
Nordkraft har negativ pantsettelsesklausul i låneavtalene. Avtalene har bestemmelser om at det ikke skal foretas vesentlige oppkjøp eller avhendes vesentlige eiendeler uten samtykke. Endringer i eierskap i Nordkraft AS krever godkjennelse av långiver.
Låneavtalen stiller krav om at konsernets bokførte egenkapital er på minimum 35 %, samt at nøkkeltallet EBITDA underliggende drift/netto rentekostnader (rentedekningsgrad) må være på minimum 2,0. Per 31. desember 2022 hadde konsernet en egenkapitalandel på 47,0 % og rentedekningsgraden var 16,7.